Расчёты по аккредитиву,виды и схемы работы аккредитивов

Accreditivus - доверительный - суть аккредитива это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в аккредитиве.

Расчёт по аккредитиву являются одной из наиболее часто используемых во внешнеэкономических контрактах форм оплаты товара (работ, услуг). При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика и в соответствии с его указанием (банк - эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Для расчётов по аккредитиву характерно, что снятие денег со счёта плательщика предшествует отправке товаров в его адрес.

Это отличает форму  аккредитива от других форм расчётов , в частности от расчётов по инкассо.  Платежи производятся банком плательщика  (получателя товара) в соответствии с его поручением и за счёт его средств или полученного им кредита против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения, которые банк доводит до сведения стороны, уполномоченной на получение платежа.

При этом деньги, числящиеся на аккредитиве, продолжают принадлежать получателю товаров и снимаются с аккредитива лишь после того, как продавец отправит указанный товар и предоставит в банк соответствующие документы. То есть, деньги не уходят сразу из банка покупателя, но покупатель не может их больше использовать до окончания договора с вами; выполнили вы договор - деньги попадают к вам, не выполнив - покупатель может использовать их по своему усмотрению.

Использование формы аккредитива  наиболее  благоприятно для продавца товаров (получателя платежа). Расчета по аккредитиву производят по месту его нахождения, что приближает осуществление платежа по времени к моменту отгрузки товаров, способствуя ускоренную оборачиваемости средств продавца.

В свою очередь, несвоевременное  открытие аккредитива плательщиком позволяет ему задержать поставку или даже отказаться от исполнения заключённого договора, ссылаясь на неплатёжеспособность контрагента. Открытие же аккредитива придаёт ему уверенность в том, что поставленный товар будет оплачен.
Преимущества данной формы безналичных расчетов:

  • гарантия платежа поставщику;
  • контроль за выполнением условий поставки и условиями аккредитива банками;
  • как правило не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.

Недостатки: сложный документооборот; высокие комиссии банков.

Формы аккредитивов бывает множество но давайте рассмотрим самые известные, в некоторых  описаниях аккредитива прилагаются схемы расчёта между банками покупателя и продавца.

Виды аккредитивов:

Документарный Аккредитив - письменное обязательство, выданное банком от имени покупателя (приказодателя) или от своего собственного имени, оплатить продавцу (бенефициару) стоимость тратты и/или документов, если соблюдены условия документарного аккредитива. Подробнее>>>>

Переводной Аккредитив - особо, переводная форма документарного аккредитива, открытого в пользу торгового посредника (первого бенефициара). Переводная форма даёт возможность торговому посреднику обратиться в исполняющий банк с просьбой перевести весь аккредитив или его часть поставщику (второму бенефициару). Подробнее>>>> 

Компенсационный Аккредитив - комбинация двух документарных аккредитивов: Аккредитив (А), открытого конечным покупателем в пользу посредника, и аккредитива (Б), открытого посредником в пользу продавца. Причём текст аккредитива (Б) должен быть составлен таким оброзом, чтобы посредник смог оформить в установленные сроки документы по аккредитиву (А).Подробнее>>>> 

Револьверный Аккредитив - документарный аккредитив, по условиям которого доступная по нему сумма возобновляется или восстанавливается после отгрузки и/или представления документов без того, чтобы требовалось специальное изменение к документарному аккредитиву.Подробнее>>>>

Аккредитив с авансовым платежом - документарный аккредитив, содержащий специальную оговорку, которая уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж бенефициару до представления документов.Подробнее>>>> 

Резервный Аккредитив - документарный аккредитив, который может использоваться бенефициаром только в случае неисполнения плательщиком обязательств по сделке, к которой он относится. Резервные аккредитивы регулируются положениями правил ISP98(International Standby Practice).Подробнее>>>> 

Аккредитив с отсроченным платежом - это документарный аккредитив, открытый на следующих условиях:Подробнее>>>> 

Безотзывный аккредитив - по Правилам UCP500 - документарный аккредитив, в котором отсутствует явное указание на то, что он является отзывным.Подробнее>>>> 

Безотзывный подтверждённый аккредитив - документарный аккредитив, подтверждённый подтверждающим банком в стране бенефицианта. Подробнее>>>> 

Отзывной аккредитив - документарный аккредитив, который может быть изменён, отозван или аннулирован без согласия бенефициара и даже без предварительного уведомления бенефициара вплоть до момента платежа в исполняющем банке.Подробнее>>>> 

Подтверждённый аккредитив - документарный аккредитив, подтверждённый по поручению банка - эмитента другим банком (подтверждающим банком), в результате чего он несёт ответственность наравне с банком - эмитентом.Подробнее>>>> 

Чистый аккредитив - открытый банком аккредитив, по которому лицо за рубежом может выставлять тратты на банк. Чистый аккредитив - обязательство банка акцептовать тратты, если они выставлены в соответствии с условиями аккредитива. Подробнее>>>>