Унифицированные правила и расчёты документарным аккредитивом

Документарный аккредитив — письменное обязательство, выданное банком от имени покупателя (приказодателя) или от своего собственного имени, оплатить продавцу (бенефициару) стоимость тратты и/или документов, если соблюдены условия документарного аккредитива.

Документарный аккредитив:

• является обязательством, отдельным от коммерческой сделки, на которой он основывается;
• является инструментом, предоставляемым банками для облегчения международных торговых сделок;
• гарантирует всем участвующим сторонам, что банк-эмитент или подтверждающий банк (если таковой имеется) выполнять свои обязательства в случае соблюдения условий документарного аккредитива;
• гарантирует платеж при соблюдении условий документарного аккредитива;
• гарантирует платеж исключительно на основании документов и безотносительно к товарам или услугам, к которым могут относиться документы.

Расчеты документарными аккредитивами обычно осуществляются в соответствии со схемой, приведённой ниже.

Схема расчётов документарным аккредитивом

(1) Экспортёр и импортёр заключают между собой контракт, в котором указывают, что расчёты за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива, В контракте должен быть определён порядок платежа, т.е. чётко и полно сформулированы условия будущего аккредитива.

В контракте так же указывается банк, в котором будет открыт аккредитив, вид аккредитива, наименование авизующего и исполняющего банка, условия исполнения платежа, перечень документов, против которых будет осуществлён платёж, срок действия аккредитива, порядок уплаты банковской комиссии и др. Условия платежа, содержащиеся в контракте, должны содержаться в поручении импортёра банку об открытии аккредитива. После заключения контракта экспортёр подготавливает товар к отгрузке, о чём извещает импортёра.

(2) Получив извещение экспортёра, покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива, в котором указываются условия платежа, содержащиеся в контракте.

(3) После оформления открытия аккредитива банк-эмитент направляет аккредитив банку, обслуживающему экспортёра, — авизующему банку.

Авизующий банк, проверив подлинность поступившего аккредитива, извещает экспортёра об открытии и условиях аккредитива. Экспортёр проверяет соответствие условий аккредитива платёжным условием заключенного контракта. В случае несоответствия экспортёр извещает авизующий банк о непринятии условий аккредитива и требовании их изменения.

(4,5) Если экспортёр принимает условия открытого в его пользу аккредитива, он отгружает товар в установленные контрактом сроки.

(6) Получив от транспортной организации транспортные документы о доставки груза в адрес экспортера.

(7) Экспортёр представляет их вместе с другими документами, предусмотренными условиями аккредитива, в свой банк. Банк проверяет, соответствуют ли представленные документы условиям аккредитива, полноту документов, правильность их составления и оформления, непротиворечивость содержащихся них реквизитов. Проверив документы, банк экспортёра отсылает их банку-эмитенту (8) для оплаты или акцепта. В сопроводительном письме указывается порядок зачисления выручки экспортёру.

Получив документы, банк-эмитент тщательно проверяет их, а затем переводит сумму платежа банку, обслуживающему экспортёра (3). На сумму платежа дебетуется счёт импортёра. Банк экспортёра зачисляет выручку на счёт экспортёра. Импортёр, получив от банка-эмитента коммерческие документы, вступает во владение товаром. За выпуск аккредитива банк-эмитент взимает комиссионный сбор (commissions). Обычно в документарных аккредитивах указывается лицо, оплачивающее комиссионный сбор: приказодатель или бенефициар.

Если такая информация отсутствует, то ответственность за банковские расходы несёт приказодатель, Срок действия документарного аккредитива — последняя дата, на которую бенефициар может представить в исполняющий банк документы по документарному аккредитиву. Все документарные аккредитивы должны указывать как место, так и срок своего истечения.

Переводной трансферабельный Аккредитив.

Transferable letter of credit.

Переводной аккредитив - особо, переводная форма документарного аккредитива, открытого в пользу торгового посредника (первого бенефициара). Переводная форма даёт возможность торговому посреднику обратиться в исполняющий банк с просьбой перевести весь аккредитив или его часть поставщику (второму бенефициару).

Если посредник закупает товар у нескольких поставщиков, то он имеет право поручить исполняющему банку перевести части аккредитива каждому из поставщиков. Непереведённый остаток остаётся на счету как прибыль посредника. Он позволяет осуществлять с него платежи не только в пользу бенефициара, но и третьих лиц - вторых бенефициаров.

Перевод аккредитива в пользу третьих лиц производить по просьбе бенефициара полностью или частично. Трансферабельный аккредитив, как правило, используется в том случае, если первый бенефициар сам не является поставщиком товара.

Второй бенефициар, отгрузив товары в адрес импортёра, представляет в банк коммерческие документы, соответствующие условиям аккредитива, для получения платежа. Бенефициару, в пользу которого был открыт тарансферабельный аккредитив, предоставлено право заменить счета (и траты), предоставленные вторым бенефициаром, своими счетами (и траттами) и получить возможную разницу между суммами этих счетов.
Схема расчётов трансферабельными (переводным) аккредитивами представлена ниже.

Сопровождение международных сделок по аккредитиву

Схема расчётов трансферабельным аккредитивом.

Бенефициар и импортёр заключают между собой контракт (1), в котором указывают, что расчёты за поставленный товар будет производиться в форме трансферабельного аккредитива. Условия платежа, содержащиеся в контракте, должны содержаться в поручении импортёра банку об открытии аккредитива. После заключения контракта бенефициар заключает контракт с поставщиком (2), который подготавливает товар к отгрузке, и извещает импортёра (3). Получив извещение экспортёра, покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива, в котором указывается условия платежа, содержащиеся в контракте (4).

После оформления открытия аккредитива банк - эмитент направляет аккредитив банку, обслуживающему бенефициара (5), - авизующему банку, Авизующий банк, проверив подлинность поступившего аккредитива, извещает бенефициара об открытии и условиях аккредитива (6). Если бенефициар принимает условия открытого в его пользу аккредитива, он открывает аккредитив в пользу второго бенефициара (поставщика) (7), и тот отгружает товар (8).

Получив от поставщика транспортные документы (9), бенефициар представляет их вместе с другими документам, предусмотренными условиями аккредитива, в свой банк (10). Банк проверяет, соответствуют ли представленные документы условиям аккредитива, полноту документов, правильность их соответствия и оформления, непротиворечивость содержащих в них реквизитов. Проверив документы, банк экспортёра отсылает их банку - эмитенту (11) для оплаты или акцепта. В сопроводительном письме указывается порядок зачисления выручки экспортёру.

Получив документы, банк - эмитент тщательно проверит их, а затем переводит сумму платежа банку, обслуживающему бенефициара (12). Банк бенефициара зачисляет выручку на его счёт (13) и счёт поставщика (14). Такая форма расчётов особенно удобна, так как позволяет устранить прямые контакты между покупателем и поставщиком (при установлении прямых контактов быстро исчезает потребность в посреднике, и он зачастую просто выбрасывается из сделки).

Связаться со специалистом

Виды банковских аккредитивов

Требования и расчёты по компенсационному аккредитиву.

Компенсационный аккредитив - комбинация двух документарных аккредитивов: Аккредитив (А), открытого конечным покупателем в пользу посредника, и аккредитива (Б), открытого посредником в пользу продавца. Причём текст аккредитива (Б) должен быть составлен таким образом, чтобы посредник смог оформить в установленные сроки документы по аккредитиву (А).

Если аккредитив (Б) открывается тем же банком, который авизовал аккредитив (А), то аккредитив (Б) называется компенсационным аккредитивом. Если аккредитив (Б) открывается банком иным, чем тот, который авизовал аккредитив (А), то аккредитив (Б) называется встречным. Аккредитивы (А) и (Б) полностью обособленны друг от друга, и каждый из банком - эмитентов отвечает по своим собственным обязанностям. Аккредитив (А) не представляет собой гарантию для банка - эмитента по аккредитиву (В).

Аккредитив (А) просто свидетельствует о средстве платежа, которое может поступить для выполнения платёжного обязательства по аккредитиву (Б). Он открывается бенефициантом по основному, базисному аккредитиву как встречный аккредитив в пользу производителя товара или суп-поставщика. Базисный и компенсационный аккредитив самостоятельны и в правовом отношении не связаны между собой.

Как происходят расчёты компенсационным аккредитивом, представлено на упрощенной схеме, приведённой ниже. После открытия основного аккредитива (1) банк - эмитент извещает об этом банк продавца (2). Этот банк, выступая как авизующий и, как правило, подтверждающий банк, извещает продавца об открытии аккредитива (3).

Продавец обращается в банк с заявлением об открытии на основе базисного аккредитива встречного аккредитива в пользу производителя товара или суп-поставщика (4). Второй банк - эмитент открывает аккредитив и извещает об этом банк, обслуживающий производителя товаров (5), а банк извещает поставщика (6). Поставщик отгружает товар покупателю (7) и представляет в банк документы, предусмотренные условиями аккредитива.

Сопровождение международных сделок по аккредитиву

Схема расчётов компенсационным аккредитивом.

При открытии компенсационного аккредитива необходимо соответствие условий компенсационного аккредитива условиям, предусмотренным базисным аккредитивом. Это касается, прежде всего, условий поставки товара и требований, предъявляемых к представляемым документам.

Если условия базисного и компенсационного аккредитивов совпадают и для получения платежа по аккредитиву необходимо представить одни и те же документы, то после замены тратт документы, представленные поставщиком по компенсационному аккредитиву, могут быть использованы для платежа по базисному аккредитиву.

При несовпадении условий базисного и компенсационного аккредитивов продавцу необходимо дополнить комплект документов, полученных от поставщика при реализации компенсационного аккредитива. Для обеспечения платежа по компенсационному аккредитиву срок его действия должен выходить за пределы срока действия базисного аккредитива.

Приведённая схема работы достаточно удобна для посредника (мы рассматриваем варианты работы, приемлемые для начинающих, пока мало денежных фирм), однако многие банки идут на неё не очень охотно именно из - за обособленности аккредитивов друг от друга (вследствие чего каждый из банков - эмитентов отвечает по своим собственным обязательствам), и эта схема наиболее часто используется, когда авизующий банк и второй банк - эмитент являются одним и тем же банком.

Связаться со специалистом

Виды банковских аккредитивов

Условия и требования расчета револьверного аккредитива.

Revolving credit; Revolving letter of credit

Револьверный аккредитив - документарный аккредитив, по условиям которого доступная по нему сумма возобновляется или восстанавливается после отгрузки и/или представления документов без того, чтобы требовалось специальное изменение к документарному аккредитиву. Револьверные аккредитивы используются покупателями и продавцами, между которыми установились длительные торговые взаимоотношения которые имеют опыт по отгрузке товара, указанного в аккредитиве.

Револьверный аккредитив может возобновляться как в отношение срока, так и в отношении суммы. Револьверный аккредитив предусматривает пополнение аккредитива на определённую сумму. Револьверный аккредитив предусматривает пополнение аккредитива на определённую сумму (квоту) или до первоначальной величины по мере использования. При открытии револьверного аккредитива, как правило, указывается общая сумма аккредитива, размер одной квоты и количество квот, а также срок использования квот.

Виды банковского аккредитива

Связаться со специалистом

Условия и требование расчётов по аккредитиву с авансовым платежом.

Advance payment credit; Red clause credit. (аккредитив с красной строкой)

Аккредитив с авансовым платежом - документарный аккредитив, содержащий специальную оговорку, которая уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж бенефициару до представления документов. Исторически эта оговорка вписывалась жирными красными чернилами, с тем, чтобы привлечь к ней особое внимание. Оговорка указывает сумму разрешаемого авансового платежа, который в некоторых случаях может достигать всей суммы документарного аккредитива.

Аккредитив с авансовым платежом возлагает ответственность за окончательную оплату на приказодателя, который должен отвечать за возмещения авансовых платежей в том случае, если бенефициар не сумеет предоставить документы, требуемые по документарному аккредитиву. Приказодатель так же отвечает за все расходы, которые понесут банки - эмитент, подтверждающий или исполняющий банк.

Аванс обычно ипользуется бенефициаром для закупки товара, предназначенного на экспорт. Фактически часть суммы  аккредитива идёт  на оплату неотгруженного товара. Банки выдают аванс против представления экспортёром «обязательства совершить отгрузку» или иного аналогичного документа. Отрывая аккредитив «с красной оговоркой», банк - эмитент  обязуется возместить исполняющему банку сумму выплаченных авансов даже в том случае, если отгрузка товара по этому аккредитиву не была совершена.

Виды банковского аккредитива

Связаться со специалистом

Гарантии резервного аккредитива (SBLC)Standby letter of credit.(стенд - бай аккредитив)

Получить в Лизинг SBLC ТОП банка Европы.

Мы предлагаем вам получить в Лизинг SBLC ТОП банка Европы, всего за 7% от номинала без предоплаты, по очень приемлемой процедуре. Обратившись к нашим специалистам, вы получите полную процедуру получения в Лизинг SBLC.

Резервный аккредитив - документарный аккредитив, который может использоваться бенефициаром только в случае неисполнения плательщиком обязательств по сделке, к которой он относится. Резервные аккредитивы регулируются положениями правил (ISP 98 International Standby Practice).

Резервный аккредитив действует как гарантия, если имеет место невыполнения договорных обязательств. В отличие от банковских гарантии, резервный аккредитив не подчиняется действию национальных законов. Первоначально резервные аккредитивы  развились ввиду того, что в США закон ограничивал права банков по выдаче гарантий. Он отрывается как в пользу экспортёра, так и в пользу импортёра по контракту.

Резервный аккредитив может использоваться аналогично документарному, а так же для дополнительного обеспечения платежей в пользу экспортёра  при расчётах в форме инкассо или банковского перевода. В то же время резервный аккредитив может быть обеспечением возврата ранее выплаченного импортёром аванса или выплату штрафов и неустоек  в пользу импортёра при надлежащем исполнении  экспортёром условий контракта.

Платежи по резервному аккредитиву совершающий банками на основе заявлений бенефициара о том, что приказодатель по резервному аккредитиву не выполнил своих обязательств. При этом банки не проверяют достоверность такого заявления, т,е. совершают платёж безусловно. Таким образом, резервный аккредитив можно рассматривать как гарантию обеспечения платежа в том случае, если приказодатель по резервному аккредитиву не выполнил своих обязательств по контракту.

Запросить полную процедуру Лизинга SBLC

Виды банковских аккредитивов

Условия и требования аккредитива с отсроченным платежом.

Deferred payment credit

Аккредитив с отсроченным платежом - документарный аккредитив, открытый на следующих условиях:

• платеж не является немедленным;
• платеж производится на будущую дату, определяемую в соответствии с аккредитивом;
• представление тратты не требуется.

В соответствии с аккредитивом будущая дата платежа обычно приходится на дату, наступающую через определённый период после даты транспортных документов, или наступает через определенный период после даты предоставления документов.

Связаться со специалистом

Виды банковских аккредитивов

Безотзывный документарный аккредитив (Irrevocable letter credit).

Безотзывный аккредитив - по Правилам UCP 500 - документарный аккредитив, в котором отсутствует явное указание на то, что он является отзывным. Безотзывный документарный аккредитив не может быть изменён или аннулирован без согласия банка - эмитента, подтверждающего банка и бенефициара.

Связаться со специалистом

Виды банковских аккредитивов

Условия расчётов документарным безотзывным подтверждённым аккредитивом (Irrevocable confirmed credit).

Безотзывный подтверждённый аккредитив - документарный аккредитив, подтверждённый подтверждающим банком в стране бенефициара. Безотзывный подтвержденный аккредитив не может быть изменён или аннулирован без согласия банка - эмитента, подтверждающего банка и бенефициара.

Связаться со специалистом

Виды банковских аккредитивов

Требования расчётов отзывным аккредитивом, Revocable credit; Revocable letter of credit (Revocable L/C).

Отзывной аккредитив - документарный аккредитив, который может быть изменён, отозван или аннулирован без согласия бенефициара и даже без предварительного уведомления бенефициара вплоть до момента платежа в исполняющем банке.

Отзывной документарный аккредитив используется в качестве:

• торгового обычая в расчётах между филиалами или дочерними компаниями;
• торгового обычая для отдельных видов торговли;
• в качестве субститута обещания произвести платеж;
• в качестве субститута платежного поручения, подтверждения авизующим или иным банком.

Связаться со специалистом

Виды банковских аккредитивов

Условия и требования расчётов по подтверждённому аккредитиву (Confirmed letter of credit.).

Подтверждённый аккредитив - документарный аккредитив, подтверждённый по поручению банка - эмитента другим банком (подтверждающим банком), в результате чего он несёт ответственность наравне с банком - эмитентом. За подтверждение, так же как и за другие операции по аккредитиву, банки взимают комиссию.

Связаться со специалистом

Виды банковских аккредитивов

Обязательства банка по чистому аккредитиву.

Чистый аккредитив - открытый банком аккредитив, по которому лицо за рубежом может выставлять траты на банк. Чистый аккредитив - обязательство банка акцептовать траты, если они выставлены в соответствии с условиями аккредитива. Аккредитив называется чистым, поскольку к тратам не требуется прилагать никаких документов.

Такой аккредитив предоставляется только фирмам с наиболее высокой платёжеспособностью и репутацией или же против обеспечения. Чистый аккредитив используется для коммерческих целей, которые не предусматривают ни движения товаров, ни случая дефолта (неисполнения обязательств).

Связаться со специалистом

Виды банковских аккредитивов